We are the Ukrainian company! If you want to stop russian evil, please support our army!

Help Ukraine

Налог на сдачу квартиры в аренду – как вносить платежи и можно ли их избежать

Налог на сдачу квартиры в аренду – как вносить платежи и можно ли их избежать
28 May 2021
8 min
0

Сдача жилья в аренду – взаимовыгодная процедура, которая во все времена позволяла одним людям найти крышу над головой, а другим – поправить свое материальное положение хотя бы тем, что не оплачивать коммунальные и прочие жилищные услуги за пустующую квартиру из своего кармана. Однако, стоит иметь в виду, что, сдавая жилище в аренду, его владелец получает доход, который по закону облагается налогом.

Его размер будет зависеть от того, какую систему собственник выбрал для начисления. Тем не менее независимо от выбора, важно вовремя отчитаться о полученной прибыли в налоговую инстанцию, рассчитать и уплатить налог с нее. Это позволит избежать наказания штрафом и иных проблем, связанных с нарушением установленных правил. В 2021 году у арендодателей в России есть несколько вариантов уплаты налога на аренду квартиры.

Налог за сдачу квартиры в 2021 году

В соответствии с действующим законодательством, любая сумма дохода, получаемого гражданами России, подлежит налогообложению. В общем порядке применяется 13% ставка. Однако могут быть использованы и иные ставки в зависимости от системы налогообложения, выбранной для себя собственником квартиры. Каждая из них имеет свои отличия в части требований к плательщику и исчислению размера налога, который подлежит уплате с получаемой от аренды суммы.

Самой распространенной является система, когда платится НДФЛ – налог на доходы физических лиц. В соответствии с существующими положениями законодательства этот налоговый режим предполагает исчисление и уплату налога с прибыли в размере 13 %. Оплачивается он на основании и налоговой декларации, представленной по итогам года и договора аренды квартиры.

Какие еще системы налогообложения для арендодателей существуют

Однако в отдельных случаях более выгодными для собственника жилья, которое сдается в наем, могут оказаться условия, которые предлагают иные системы налогообложения:

  • Упрощенная – налоговая ставка составляет 6 % от прибыли, фактически полученной от аренды. Может применяться исключительно к индивидуальным предпринимателям (ИП). Обязанность расчета и оплаты авансовых налоговых взносов лежит на плательщике. 
  • Патентная – ставка налога равна 6 % от ожидаемой годовой прибыли. Воспользоваться такой системой можно, встав на учет в налоговом органе в качестве ИП и приобретя патент. Срок его действия – от 6 месяцев до 1 года.

 

Налог на профессиональный доход – этот налоговый режим нов для граждан России. Он делает возможным оплачивать лишь 4 % от прибыли для физических лиц, для ИП равен 6%. Чтобы вносить плату на таких условиях, нужно зарегистрироваться в качестве самозанятого населения.

Как можно оплатить налог?

В случае, когда квартира сдается юридическому лицу, адвокату, нотариусу или ИП — рассчитывать и оплачивать налог входит в обязанность арендатора. Это означает, что он сам перечисляет в налоговую 13% от платы, установленной за сдачу в наем квартиры. Если собственник сдает квартиру физическому лицу, то платить его он должен самостоятельно (пп. 1 п. 1 ст. 228 НК РФ).

Производить оплату необходимо до истечения установленных законодательством сроков, не дожидаясь получения налогового уведомления. Не позднее 30 апреля года, следующего за тем, в котором была получена прибыль, плательщик должен подать декларацию. Подать ее можно через сайт налоговой или лично. Оплата осуществляется до 15 июля (п. 4 ст. 228 НК РФ).

Плата может быть внесена:

  • в банковском отделении по бумажному платежному поручению;
  • через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС;
  • с использованием специального сервиса.

 

Что грозит за сдачу квартиры в аренду без уплаты налогов

Неуплата или несвоевременное внесение установленных платежей грозит гражданам, которые сдают квартиры в аренду, серьезными неприятностями. Налоговое законодательство определяет для граждан, которые уклоняются от своевременного перечисления налоговых платежей в бюджет, следующие штрафные санкции:

  • за не представление или сдачу декларации с опозданием – 5 % от недополученной суммы платежа за каждый просроченный месяц (1 000 рублей – минимальный размер штрафа, максимальный – 30 %); 
  • за несвоевременное внесение платежа – штраф в размере 20% от недоимки или 40%, если будет доказано умышленное уклонение; 
  • за каждый день просрочки начисляются пени – 1/300 ставки ЦБ.

 

Взыскание недополученных налоговых платежей, а также штрафов производится по требованию, которое выставляет налоговый орган, в добровольном порядке. В противном случае дело передается в суд и суммы платежей взыскивают принудительно.

Как налоговый орган устанавливает факт аренды квартиры

Используя свои полномочия, Федеральная налоговая служба России может установить факт сдачи жилья в аренду в качестве реагирования на сообщения управляющей компании, участкового, соседей. С этой целью путем запроса сведений из баз Росреестра устанавливается количество жилых помещений у конкретного собственника, уточняется число граждан, официально имеющих постоянную или временную регистрацию в квартирах.

Кроме того, сотрудники налогового органа выясняют, какое жилье подлежит использованию в личных целях, а также наличие жилой недвижимости, которая может быть сдана в аренду. Помимо этого производится запрос банковских выписок о движении средств на счетах гражданина для выявления платежей, которые поступают регулярно. На основании такого расследования и полученной в результате информации сотрудники налоговой инстанции имеют право произвести выездную проверку по адресам собственника.

Можно ли не платить налоги за аренду квартиры

Однако существуют ситуации, которые позволят собственнику избежать необходимости платить пошлину в госбюджет. Это случаи, когда квартира сдается бесплатно:

  • по договору с родственниками или друзьями — форма договора, аналогичная применяемой для временной или постоянной регистрации родственников в квартире, которая не является их собственностью;
  • по соглашению безвозмездного пользования — его особенность заключается в безвозмездном характере взаимоотношений, иными словами – плата за проживание не взимается, прибыль отсутствует, поэтому вносить оплату в бюджет нет необходимости.

 

Эти способы избежать внесения платежей являются законными и легальными. Однако зачастую собственник прибегает к другому способу – просто не заключает договор. При отсутствии документального оформления, налоговый орган не имеет доказательств наличия сделки, а, значит, у него нет оснований требовать оплаты пошлины.

Аренда квартиры на 11 месяцев –  налог можно не платить?

Существует ошибочное мнение, что не облагаются обязательными платежами суммы, полученные по договору аренды квартиры, заключенному сроком на 11 месяцев. Считается, что если оформить соглашение на срок до 1 года, то в таком случае получение прибыли от платежей квартирантов ( в том числе – юридических лиц) не потребует внесения обязательных налоговых платежей. По окончании срока его действия договор можно заключить заново.

Однако, эта информация недостоверна. Налогообложению подлежит любая полученная прибыль, даже от сдачи жилья в аренду на 1 день, а неуплата налоговых взносов грозит штрафными санкциями. В этом же случае речь идет лишь о том, что договор, заключенный на 11 месяцев, не нужно официально регистрировать в Росреестре.

admin
Share:
Write a comment

Your email address will not be published.

New level of control with RentaApp!
Install our app and get a unique landlord assistant for free:
Featured Articles